Beschlussvorschlag/Empfehlung:
Der Schulausschuss nimmt den Teiljahresabschlussbericht 2021 für den Sonderbereich 2 Bildung –zur Kenntnis.
Begründung:
Nach der vom Rat verabschiedeten Rahmenleitlinie „Controlling und Berichtswesen“ sind Teiljahresabschlussberichte zu erstellen und in den Fachausschüssen zu beraten. Darzustellen sind von den Fach- und Sonderbereichen insbesondere die Abweichungen zwischen Plan- und Endwerten bezogen auf die Kennzahlen und auf die Teil-Ergebnispläne sowie die Abweichungen bei Investitionsmaßnahmen.
Zu berichten sind:
1. Ergebnisrechnung,
bezogen auf Ertrags- und Aufwandszeile:
- Abweichungen von +/- 10 %, wenn der Abweichungsbetrag mindestens 5 TEUR beträgt
- Alle Abweichungen ab 50 TEUR
2. Finanzrechnung – Nachweis einzelner Investitionsmaßnahmen,
bezogen auf den Gesamtsaldo der Ein- und Auszahlungen:
- Abweichungen von +/- 10 %, wenn der Abweichungsbetrag mindestens 50 TEUR beträgt
Über geringere Abweichungen kann berichtet werden.
Gegenüber der Haushaltsplanung (incl. Fortschreibungen) ergaben sich im Ergebnisplan s für den Sonderbereich 2 Bildung Verbesserungen in Höhe von 392.700 EUR.
Im Finanzplan ergaben sich Verschlechterungen in Höhe von
32.000 EUR.
Hinweise zu
finanziellen Auswirkungen:
Verbesserungen in einzelnen Fach- und Sonderbereichen werden zum Ausgleich von Verschlechterungen in anderen Fach- und Sonderbereichen eingesetzt.
Ergibt sich insgesamt ein negatives Jahresergebnis, wird dieses durch eine Entnahme aus der allgemeinen Rücklage (=Eigenkapitalverzehr) gedeckt. Wird insgesamt ein Überschuss erzielt, wird dieser dem Eigenkapital zugeführt.
Nähere Erläuterungen zum Gesamtjahresergebnis können dem Jahresabschluss entnommen werden.
Auswirkungen der
Corona-Pandemie
Im Jahresabschluss 2021 sind die folgenden coronabedingten Belastungen enthalten:
Produkt: Volkshochschule 2321
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Ergebnisplan |
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Berichts-zeile |
Ertrags-u. |
Begründung |
Coronabedingte |
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2 |
Zuwendungen und allgemeine
Zulagen |
Förderungen zum Ausgleich von
Mindererträgen und Mehraufwendungen |
160.800 EUR |
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4 |
Öffentlich-rechtliche
Leistungsentgelte |
Rückgang Benutzungsgebühren
wegen Einschränkung beim Kursangebot |
-305.454 EUR |
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11 |
Personalaufwendungen |
Rückgang Honorarzahlungen wegen
Einschränkung beim Kursangebot |
143.014 EUR |
Produkt: Musikschule 2322
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Ergebnisplan |
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Berichts-zeile |
Ertrags-u. |
Begründung |
Coronabedingte |
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11 |
Personalaufwendungen |
Steigende Honorarzahlungen wegen zusätzlichen Online- und
Einzelunterrichten |
-82.694 EUR |
Produkt: Stadtbibliothek 2323
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Ergebnisplan |
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Berichts-zeile |
Ertrags-u. |
Begründung |
Coronabedingte |
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4 |
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte |
Rückgange Benutzungsgebühren |
-45.664 EUR |
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5 |
Privatrechtliche Leistungsentgelte |
Rückgänge Erträge aus Verkäufen |
-4.500 EUR |
Diese Belastungen sind alle gemäß dem NKF-CIG NRW isoliert
worden. Der Gesamtbetrag ist im Sonderbereich 9 als außerordentlicher Ertrag
verbucht worden.
Anlage:
Teiljahresabschlussbericht 2021, Sonderbereich 2, Produktgruppe 23 - Bildung